湖科资〔2015〕001号

为了进一步加强公司差旅费的管理，保障出差人员工作和生活需要,本着合理、节约原则，结合公司实际情况，对公司差旅费报销标准规定如下：

1．差旅费报销标准

1.1补助

餐饮补助：省内出差的，伙食补助费为每人每天100元；省外出差的，按财政部统一发布的伙食补助费标准执行（见附表1）。参加会议必须凭会议出具的会议证明或会议邀请函实报实销，已享受会议伙食补助费的不再享受会议期间的出差补助费。

1.2住宿费

工作人员因外出办公发生住宿费用的，省内住宿费标准上限为每人每天320元，凭据报销；省外出差的，住宿费标准上限按财政部统一发布的标准执行（见附表1）。特殊情况超标的经总经理批准后凭发票据实报销。

1.3交通费

火车票（硬座、软座、硬卧）、飞机票、高铁票、长途汽车票、公共汽车票据实报销。市内交通费按出差自然（日历）天数计算，按省外每人每天80元、省内每人每天50元包干使用。

1.4其他

1.4.1公司除外出学习或驻外人员外，因公出差的，出差中正常的传真资料、邮寄物品、打字复印等费用必须获取正规发票后可酌情报销。

1.4.2其他费用（包括业务招待费）应单独粘贴，经总经理批准后方可报销，不得与差旅费混在一起。

2．出差工资及时间计算方式

2.1出差工资

按正常出勤计算工资，出差无节假日，占用节假日的按双倍工资发放。

2.2出差时间计算方式

出发时间的计算：12：00点（含12：00）以前出发算1天；12：00——17：00（含17：00）出发算半天；返回时间的计算：12：00（含12：00）以前返回算半天； 12：00以后返回算1天。出发时间及返回时间都以车、船、机票上所载时间作为依据（不含市内交通时间）。

3.票据报销及相关要求

3.1出差人员回公司后，必须在五日内到财务报销，否则将不给予新增借款。借款后如果情况发生变化，借款事项不成立，应在3日内退回所借款项，否则不给予新增借款；月底前未归还的，已借款项则在当月工资中扣除。

3.2由于工作的临时变动出现的正常车船票、机票退票，经总经理批准可报销。丢失的票据（含车船票、机票）一概不报销，补贴经共同出差的人员证明，经总经理签字方可由财务支付。

3.3差旅费补助单填写要规范，要有日期、时间、地点、事由，有利于审核执行差旅费报销标准。单据粘贴需规范、统一，符合档案管理要求。在相应位置应列明大写金额，字迹清晰、规范，大小写完整一致，不得涂改。

3.4差旅费审批程序按公司资金开支审批程序的规定进行逐级审批。签批字迹要清晰，填写位置要恰当。

3.5车船票：车票及飞机票上需显示出差人信息方可有效，印章不清晰，视同无印章不予报销。所贴车船票必须与差旅费报销单上所填写的起止日期、出差路线一致。如果所附汽车票没有明确标明起止地点的，应自己写上。如中途更改出差线路需总经理批准方有效。

3.6发票：必须是印有“全国统一发票监制章”的正规发票，发票的户名必须写全称。跨行业（住宿发票、餐饮发票、商业零售发票等）发票不可互相混用。

本办法自2015年4月1日开始执行。

2015年4月1日

附件1：财政部统一发布的差旅住宿费和伙食费补助费标准表